企业财务风险预警系统的建立与应用.doc

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摘要:经济全球化大背景下,在复杂的市场环境中,财务风险对企业管理显得尤为重要。随着市场竞争的日趋激烈,企业的经营风险越来越大,如果风险不能有效控制,则会给企业、投资者、债权人及其他利益相关者带来经济损失。如何加强企业财务风险防范,建立一个行之有效的财务风险预警系统,已成为当前亟待解决的现实问题。

   本文通过对国内外研究现状的了解与评价,从风险入手,分析财务风险的来源并对财务风险进行界定。在对相关财务预警理论和实证研究比较和分析的基础上,筛选出若干预警能力较强的财务指标,采用多因素层次分析法,从新视角下建立起一套行之有效的综合财务风险预警指标体系,进而构建出一个科学合理的企业财务风险预警系统。

关键词    上市公司,财务风险,指标体系,预警系统

 

目录

摘要

ABSTRACT

绪论-3

一、企业财务风险预警系统概述-4

(一)财务风险概述-4

1.财务风险的界定-4

2.财务风险的来源-5

(二)预警系统概述-6

二、财务风险预警指标体系的设计-6

(一)设计原则-6

1.重要性原则-6

2.系统性原则-7

3.灵敏性原则-7

4.可操作性原则-7

5.代表性原则-7

(二)财务风险预警指标体系的基本结构-7

1.基本结构图-7

2.指标论述-8

三、企业财务风险预警系统的构建-10

(一)假设条件-10

1.选取的数据真实公允;-10

2.所建立的模型不受企业规模大小的影响。-10

(二)建立模型-11

1.样本的选取-11

2.模型选择-12

3.指标类型的确定-12

4.指标变量不允许值、上下限值和满意值的确定-13

5.单项功效系数的确定-14

6.权重的确定-14

7.财务风险预警程度的划分-16

(三)模型检验-16

四、企业财务风险预警系统的应用(以“亚通股份”为例)-18

(一)案例背景-18

(二)模型应用-18

1.指标变量标准值的确定-18

2.单项功效系数-20

3.财务风险预警系数-20

4.结果分析-20

参考文献-21

答   谢-22